Repas professionnels : quelles règles de déduction pour un coach ?
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Un repas pris seul reste une dépense personnelle, non déductible. Un déjeuner d'affaires avec un client est en revanche déductible en société ou EI au réel, à un montant raisonnable et avec justificatif nominatif. En micro-entreprise, aucune déduction séparée n'est possible.
Le résumé en 4 points clés
- Repas seul : non déductible, considéré comme une dépense de la vie courante.
- Repas d'affaires avec client : déductible en société ou EI au réel, montant raisonnable.
- Micro-entreprise : aucune déduction séparée, couverte par l'abattement forfaitaire.
- Notez le nom du client et le motif sur chaque justificatif conservé.
Ce qui distingue un repas déductible d'un repas non déductible
| Situation | Déductible ? (société / EI au réel) |
|---|---|
| Déjeuner seul entre deux séances | Non, dépense de la vie courante |
| Déjeuner d'affaires avec un client actuel | Oui, montant raisonnable, justificatif nominatif requis |
| Déjeuner de prospection avec un client potentiel | Oui, si le lien avec le développement de l'activité est démontrable |
| Repas lors d'un déplacement professionnel éloigné | Cas particulier à valider avec un comptable selon les circonstances |
Erreurs fréquentes à éviter
Déduire systématiquement tous ses repas de la journée
Seuls les repas ayant un lien démontrable avec le développement de votre activité (client, prospect) peuvent être déduits.
Oublier de noter le nom du client sur le justificatif
Sans cette mention, il est difficile de prouver le caractère professionnel du repas en cas de contrôle.
Déduire des repas à un montant disproportionné
Un montant excessif par rapport à un repas d'affaires standard peut être requalifié ou refusé lors d'un contrôle fiscal.
Sources officielles
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Questions fréquentes
Non, pas séparément : comme pour toutes les autres charges, l'abattement forfaitaire de 34 % est censé couvrir ce type de dépense. Il n'y a pas de déduction individuelle possible en micro-entreprise.
Un repas pris seul, même pendant une journée de travail, n'est en principe pas déductible : il s'agit d'une dépense de la vie courante. Seul le surcoût par rapport à un repas pris à domicile peut, dans certains cas très encadrés, être envisagé — à valider avec un comptable.
Oui, en société ou EI au réel, un repas pris avec un client dans le cadre du développement de votre activité est déductible, à condition de rester à un montant raisonnable et de conserver la facture avec le nom du client mentionné.
C'est fortement recommandé : notez au dos du ticket ou dans votre logiciel de gestion le nom du client et le motif professionnel du repas, pour pouvoir justifier la déduction en cas de contrôle.
Pour aller plus loin
Article informatif, ne remplace pas un conseil comptable personnalisé.