Déplacements chez un client : que peut-on déduire ?
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Réponse immédiate
En micro-entreprise, les frais de déplacement chez un client ne sont pas déduits individuellement : ils sont couverts par l'abattement forfaitaire de 34 %. En société ou EI au réel, vous déduisez soit le barème kilométrique officiel, soit vos frais réels justifiés.
Le résumé en 4 points clés
- Micro-entreprise : pas de déduction séparée, couvert par l'abattement forfaitaire.
- Société / EI au réel : barème kilométrique officiel ou frais réels justifiés.
- Transports en commun (train, métro) déductibles sur justificatif selon les mêmes règles.
- Tenez un registre de vos trajets pour justifier le calcul en cas de contrôle.
Deux méthodes de calcul en société ou EI au réel
| Méthode | Comment ça marche | Quand l'utiliser |
|---|---|---|
| Barème kilométrique officiel | Application d'un taux par km selon la puissance du véhicule (barème publié chaque année par l'administration fiscale) | Simple à appliquer, pas besoin de conserver toutes les factures d'entretien |
| Frais réels justifiés | Déduction du coût réel du déplacement (carburant, entretien, assurance) au prorata de l'usage professionnel | Pertinent si le kilométrage professionnel est très élevé |
Le barème kilométrique officiel est mis à jour chaque année par l'administration fiscale : consultez le taux en vigueur sur impots.gouv.fr avant de calculer votre déduction.
Cas particuliers
Péage et frais de stationnement
En société ou EI au réel, ces frais s'ajoutent à la déduction kilométrique sur présentation des justificatifs (ticket de péage, reçu de parking).
Déplacement en train ou transports en commun
Le billet de train ou de métro est déductible sur justificatif, selon les mêmes règles que les autres frais professionnels (non séparément en micro-entreprise).
Erreurs fréquentes à éviter
Mélanger trajets personnels et professionnels sans distinction
Seuls les trajets liés à l'activité professionnelle (chez un client, sur un lieu de coaching) sont concernés par cette déduction.
Ne pas conserver de trace des trajets effectués
En cas de contrôle, un registre daté (motif, distance, client) permet de justifier facilement le montant déduit.
Cumuler barème kilométrique et frais réels sur le même véhicule
Il faut choisir une seule méthode par véhicule et par année, pas les deux simultanément.
Sources officielles
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Questions fréquentes
Oui, dès lors que vous vous déplacez pour exercer votre activité (aller chez un client, sur un lieu de coaching), ce trajet est considéré comme professionnel, à distinguer d'un trajet domicile-travail classique d'un salarié.
Non, pas séparément : comme pour toutes les charges, l'abattement forfaitaire de 34 % est censé couvrir l'ensemble de vos frais professionnels, y compris les déplacements chez vos clients.
Vous appliquez le barème kilométrique officiel publié chaque année par l'administration fiscale (variable selon la puissance du véhicule et la distance parcourue), ou vous déduisez les frais réels justifiés (essence, entretien, assurance) au prorata de l'usage professionnel.
C'est fortement recommandé même si non systématiquement exigé : notez la date, le motif, le point de départ et d'arrivée et la distance de chaque trajet professionnel, pour pouvoir justifier le calcul en cas de contrôle.
Pour aller plus loin
Article informatif, ne remplace pas un conseil comptable personnalisé.