Frais de coworking déductibles pour un coach ?
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En micro-entreprise, l'abonnement de coworking n'est pas déductible séparément : il est couvert par l'abattement forfaitaire de 34 %. En société ou en EI au régime réel, il est déductible du résultat sur présentation de la facture, à condition d'un usage strictement professionnel.
Le résumé en 4 points clés
- Micro-entreprise : couvert par l'abattement forfaitaire, pas de déduction séparée.
- Société / EI au réel : déductible du résultat, facture obligatoire.
- Abonnement mensuel ou location ponctuelle : même traitement fiscal.
- Le lieu choisi (coworking ou domicile) n'affecte pas la déductibilité, seul le régime fiscal compte.
Exemple concret : Sarah, coach en société vs micro-entreprise
Sarah paie 150 €/mois un abonnement de coworking pour recevoir ses clients dans un cadre professionnel, soit 1 800 € sur l'année.
En micro-entreprise : ces 1 800 € ne sont pas déduits individuellement. Ils sont censés être couverts par l'abattement forfaitaire de 34 % appliqué automatiquement sur son chiffre d'affaires déclaré.
En SASU (à l'IS) : ces 1 800 € viennent réduire directement le résultat imposable de la société, à condition d'être facturés au nom de la SASU et justifiés par une facture conforme.
Cas particuliers
Coworking utilisé aussi à titre personnel
Si l'usage est mixte (professionnel et personnel), seule la quote-part professionnelle justifiable est déductible en société ou EI au réel.
Location ponctuelle d'une salle pour un atelier de groupe
Même traitement qu'un abonnement mensuel : conservez la facture, la déductibilité suit la même règle selon votre régime.
Erreurs fréquentes à éviter
Croire pouvoir déduire son coworking en plus de l'abattement en micro-entreprise
L'abattement forfaitaire remplace toute déduction de frais réels : il n'y a pas de cumul possible avec des charges individuelles.
Payer le coworking avec un compte personnel sans facture au nom de l'entreprise
En société, une facture émise au nom de la SASU/EURL est indispensable pour justifier la déduction en cas de contrôle.
Sources officielles
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Questions fréquentes
Pas séparément : l'abattement forfaitaire de 34 % appliqué sur votre chiffre d'affaires est censé couvrir l'ensemble de vos charges professionnelles, coworking compris. Vous ne pouvez pas ajouter cette dépense en déduction complémentaire.
L'abonnement de coworking est une charge déductible du résultat imposable, à condition d'être facturé au nom de l'entreprise (ou justifié comme usage strictement professionnel) et appuyé par une facture conforme.
Oui, qu'il s'agisse d'un abonnement mensuel ou d'une réservation à l'heure pour recevoir un client, le traitement fiscal est identique : non déductible séparément en micro-entreprise, déductible sur facture en société ou EI au réel.
Non, la déductibilité dépend uniquement de votre régime fiscal, pas du lieu choisi. Le coworking a en revanche l'avantage d'éviter les questions de bail et de réception de public à domicile.
Pour aller plus loin
Article informatif, ne remplace pas un conseil comptable personnalisé.